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全国首例“全链条”打击有色金属交易领域虚开案告破

明税
2024-08-28
关于我们ID:minterpku

成立9年来，明税累计为1000余家企业及高净值个人提供涉税法律服务，行业涉及高新科技、金融、影视、房地产、教育等多个领域。


10月19日，上海警方召开发布会，披露了全国首例“全链条”打击有色金属交易领域虚开增值税专用发票犯罪案件。警方摧毁了涉及变票虚开、洗票过票、配货配票、票货分离、运输车队等环节的犯罪产业链，抓获犯罪嫌疑人18名，捣毁开票窝点5处，查获大量作案工具，涉案价税合计90亿余元（人民币，下同），税款10余亿元。

案情简介

2020年初，上海市公安局经侦总队在对沪市大宗商品交易领域进行分析研判时关注到：大量“黄金”“有机化学”等品名的进项发票最终却变更品名为“电解铜”流入了有色金属交易市场，且票面对应的电解铜数量已接近全国电解铜产量的五分之一，可能存在虚开发票犯罪风险。
经调查发现，自2019年以来，以李某为首的配货配票团伙一方面以市场价94%的价格，向以郎某为首的票货分离团伙收购未开具发票的电解铜“裸货”；另一方面，以支付4-5%开票费的方式，由以李某成为首的洗票过票团伙利用多家空壳公司，在进项、销项发票品名不变的情况下，通过相互开立进销项发票的方式，为其虚开“电解铜”等有色金属品名的进项发票。而李某成团伙的发票，系由以黄某为首的变票虚开团伙在没有真实业务往来的情况下，通过将“黄金”“有机化学”进项发票品名变更为“电解铜”的手法虚开。
最终，李某团伙将电解铜货物按市场价对外出售。为营造所购“裸货”信息与虚开发票品名、金额、数量一一对应的假象，李某团伙还通过支付高额运输费的方式，指使以刘某为首的运输车队运输“裸货”出库，并随即变换企业抬头重新入库。
此外，郎某团伙在向李某团伙低价出售电解铜“裸货”后，又以收取7%开票费的方式，将富余的有色金属发票向零散实体加工企业虚开。
由此，分别以李某、郎某、李谋成、黄某、刘某为首的5个犯罪团伙，共同形成了一条涉及变票虚开、洗票过票、配货配票、票货分离、运输车队等多个环节的犯罪产业链，5个犯罪团伙均非法获利1-2%票面金额。

上海市公安局经侦总队副总队长李伟军：

近年来，涉税犯罪活动涉及行业增多，涉及领域更广，呈多罪种复合叠加趋势，“假企业”虚开发票，“假出口”骗取退税，“假申报”骗取税收优惠等违法犯罪行为。
对此，上海公安经侦部门以打击虚开骗税犯罪专项行动为契机，规模化打击注册、开立于本市的空壳公司，集群式捣毁职业虚开、骗税犯罪团伙，连根铲除一批滋生涉税犯罪的黑灰产业链。 

明税点评

有色金属交易领域的虚开犯罪具有一定的行业特征，涉税违法活动分布在货物进销、运输多个环节，无真实业务变票虚开，利用空壳公司洗票过票，指使运输车队掩饰违法行为，职业虚开骗税犯罪团伙通过分工合作严重危害国家税收征管秩序。随着公安机关办案方式提升，全链条打击、全方位侦办，不断摧毁涉税违法产业链，犯罪团伙终将面临严峻的刑事责任。
版权说明

本文来源：中国新闻网，关注【明税】订阅更多内容。

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