如何进行家族财富传承与规划？

the destructive power of family wealth

家·族·财·富

让财富保持正向的力量

永远做最坏的打算，

但心存最好的期望。

书评 | 李晓玉

菲利普·马尔科维奇曾是一名国际税务和私人客户律师，先后在纽约、温哥华、香港和苏黎世为当地家族、企业和财富管理行业工作。他也曾与寻求解决全球未申报资金问题的政府合作过，并在亚洲和欧洲进行广泛地教学。退休后，他将自己从业几十年来的经验写入《家族财富的破坏力》一书中，分享他与世界各地家族及他们的顾问一起工作的经验。

作者以一些故事开始——关于真实的家族和财富给他们带来困境的故事，说明了财富在摧毁家族和人际关系是多么容易，以及如何通过提前计划去降低犯同样错误的风险。同时，还对一些与财富相关的心理问题进行了讨论，这些问题都帮助财富所有者了解自己的思维。作者对自己职业生涯中的主要关注点——税收相关问题进行了重点探讨，为富有家族提供了必要的信息。最后，对常用的财富规划工具的使用进行了客观理性的分析，探讨了需要重视的软问题。

正如喜剧演员斯派克·米利根所言，金钱买不到幸福，但它的确会给你带来一种更愉快的痛苦。菲利普·马尔科维奇则认为这种想法未免过于乐观了，财富其实有极大的概率为家族带来破坏，同时使未来几代人的关系破裂。就如同去年98岁高龄的“赌王”何鸿燊去世，其遗产如何划分引起了众多网友们的注意。他拥有庞大的家族，包括四房妻子和十七个子女。

如此看来，财富某一方面将带来巨大的破坏力，不仅仅是亲戚上的阻碍，有时甚至会付出更加惨痛的代价。针对这个问题，作者对财富的创造者提供了建议，他们的生活需要平衡的发展，应该在事业和财富之外的事情上多花些功夫，享受家庭带来的乐趣，发展外部兴趣爱好来度过美好的退休时光。在划分财产时，他们也需意识到继承计划制定和实施影响深远，要确保下一代和家中的任何其他人免受财富分配的负面影响。

目前，税收环境正在发生着剧烈的变化，税收的透明度和合规性逐渐成形。作者表示财富者应当了解当下世界税收是如何走向透明化和和合规化的，还要搞清楚税法的运作过程及发展方向，同时，用一些合法、恰当的方法去保护自己的财产、规避不必要的税收风险。但是作者特别强调有一条底线：要么遵守国家的法律法规，要么走人。

2018年，前央视著名主持人崔永元在网络平台曝光“阴阳合同”，事情逐渐发酵，经调查，税务部依法查处范冰冰偷逃税问题，范冰冰被罚8.84亿元，对其随后的事业产生巨大的负面影响，损失惨重。对于税务问题，作者在书中利用大量篇幅去讲述在财富管理方面可能会遇到的问题，非常有借鉴意义。

《家族财富的破坏力:继承规划、

财产保全、税收和财富管理指南》

Philip Marcovici（英） 著

上海远东出版社 2020-10

定价：88.00元

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《家族财富的破坏力》主要针对如何避免财富给家族带来破坏力的问题进行展开，属于家族管理类书籍。但相比较复杂且冗长的其他书籍而言，作者以自己独到的见解，让复杂的事情变得易于理解，展示了财富是如何成为家族凝聚力和教育下一代的神奇工具，很具有可读性。美中不足的是该书受众面相对较窄，对于普通家庭而言，未能涉及其所描述的情景，如果能适当加入一些投资理财的内容，或将提高其受众面。此外，税收相关内容过多，阅读过程中容易让读者产生疲倦感。

总的来说，本书逻辑严谨，兼并理论性与实践性，风格自然，在阅读译本时也没有明显的翻译腔。该书不仅对财富所有者提供了强有力的指导，对于私人银行家以及理财顾问也有很大的借鉴意义，是一本可读性非常强的家族财富管理类图书。

（文中插图来自网络，若有侵权，告知必删）

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