一宗拒收案件，五条风险建议

真案例|少踩雷|多当心

2022/12/05

第100期

本期案例来自：@中国信保天津分公司

《一宗拒收案件

五条风险建议》

新冠疫情对全球经济的影响仍不容小觑，全球经济正逼近衰退，新兴市场和发展中国家正受到美元走强、借贷成本高企和资本外流“三重打击”，债台高筑的国家受冲击尤其沉重，伴随着多国货币大幅贬值，对于广大出口企业来说，需时时警惕收汇风险。

下面与广大出口企业分享一宗成功的拒收减损案件，抛砖引玉，引发思考：

案例概述

案情简介

2022年7月25日，天津S公司向坦桑尼亚买方P公司出运一票货物，合同总金额为USD1,200,000.00，付款方式为“预付款USD320,000.00，余款到港前付清”。货物出运前，买方P公司全额支付预付款。2022年8月20日，货物到达目的港，但买方P公司反馈因市场价格下跌及外汇大幅贬值，无法付款赎单，产生拒收风险。

2022年8月22日，天津S公司向中国出口信用保险公司天津分公司（以下简称“中国信保”）通报拒收风险，并正式提交索赔申请，索赔金额为USD880,000.00，本案适用信用限额OA 120天，50万美元，存在超限额出运。

受理索赔后，为避免高昂的港口费用和货值损失，中国信保建议被保险人S公司尽快处理货物。经过初步询价，被保险人S公司申请转卖新买方H公司。鉴于转卖差价、海运费用、港口费用等因素导致预估损失高达50%，中国信保建议天津S公司谨慎考虑转卖方案，同时考虑到买方P公司已支付大额预付款，后续收货意愿强烈，建议附条件放货给买方P公司，以实现最大程度减损。

在中国信保的指导下，天津S公司与买方P公司的举行多轮协商，初步达成“折扣USD46,000.00，余款分期付款”债务和解方案。中国信保建议收取一部分现款，签署《付款保函》（PAYMENT GUARANTEE），以书面形式明确还款计划、港杂费用分摊等问题。

2022年9月22日，买方P公司正式签署《付款保函》，具体内容为“被保险人S公司给予折扣USD46,000.00，2022年9月30日前付款USD600,000.00，被保险人S公司电放正本提单，余款买方S公司承诺将于10月30日前付清，港杂费用由买方承担”。中国信保审批同意被保险人S公司的以上货物处理方案。

截至目前为止，买方P公司已按照《付款保函》，履行全部付款义务，并完成清关收货程序，成功化解本案项下拒收风险。考虑到买卖双方后续合作关系，被保险人S公司放弃折扣货款USD46,000.00项下的索赔权，并于2022年11月7日向中国信保申请撤销案件。

▲本期案例人物关系图

案件启示

受到新冠疫情和美国不断加息的影响，新兴市场和发展中国家正受到美元走强、借贷成本高企和资本外流“三重打击”，导致货币大幅贬值，流动资金紧张，买方出现拖欠货款或拒收货物。为做好风险管控工作，避免拒收项下的潜在损失，中国信保建议如下：

（一）时时跟踪货物流转

在货物出口后，广大出口企业仍需要时时关注货物流转记录和监控货款回款情况，直至货款入账，落袋为安。

（二）合理约定预付款

广大出口企业可以通过合理约定预付款的方式，一方面核实交易对象的真实性，核查收款水单的账户信息与合同买方信息是否为同一主体；另一方面，可以利用已收预付款，增加买方的违约成本。

（三）时时关注买方风险

时刻关注买方的风险变动，一方面积极与货代了解买方的情况；另一方面，也可以向中国信保申请《资信调查报告》，了解买方经营情况。上述案例中，天津S公司之所以能第一时间察觉拒收风险，得益于时刻与买方沟通回款进程，及时发觉买方风险异动情况。

（四）及时通报风险

按照保单约定，及时向中国信保通报买方风险，并在中国信保的指导下，积极协商货物处理方案，统筹分析货物处理方案优缺点，选择最佳货物处理方案，实现最大程度减损效果，维护保险双方合法权益。

同时，中国信保作为坚强的后盾，积极履行政策性职能，尽最大努力协助广大出口企业与海外买方进行谈判，积极承担风险补偿义务。

（五）账目清晰，债权明确

中国信保建议，在拒收项下，广大出口企业要及时与买方签署《对账函》或《付款保函》，明确双方的债权债务金额，确定货物处理方案和权利义务分配。同时，《对账函》或《付款保函》也可以作为中国信保后续定损核赔的重要证据。

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