俄罗斯买方的“连环套”

真案例|少踩雷|多当心

2023/2/20

第104期

本期案例来自：@贸易险承保部

《俄罗斯买方的“连环套”》

俄罗斯作为“一带一路”沿线重要国别，与我国外经贸业务发展紧密关联。近几年来，中俄战略合作伙伴关系不断巩固，越来越多的出口企业将业务版图扩展到俄罗斯，市场前景无限广阔，但出口企业仍要格外注意对俄罗斯买方信用风险的识别，加强对交易的风险管控。本文针对当前俄罗斯买方较为新颖的“赖账”手段进行了剖析，为出口企业有效预防风险、稳步开拓市场提供参考。

案例概述

逐步走进“连环套”？

国内一家专营服装的出口企业A公司，经由俄罗斯买方B公司指示，与其设立在香港的采购主体C公司签署贸易合同，并由B公司出具担保函承诺在C公司不能履行付款责任时，由B公司进行偿付。

合同签订后，A公司安排运输，并经B公司要求指定货运单收货人为目的港代理公司E和F。

货物交付后，贸易合同买方C以市场销售不及预期为由拖欠货款。后期A公司准备以担保函为依据在俄罗斯对B公司提起诉讼，却发现担保函存在一系列问题没有法律效力，而C公司仅为一空壳公司，无论是向B公司还是向C公司追回欠款挽回损失均困难重重。

▲本期案例人物关系图

揭开 “连环套”的面纱

（一）担保函效力存疑

近年来，通过在香港设立采购中心作为合同主体，与我国出口企业进行交易的方式逐渐为一些俄罗斯外贸客商所青睐，并且往往涉及的合同金额都在百万美元以上。在香港，仅需1万港币作为注册资本，每年向秘书公司支付一小笔费用，便可拥有一家自己的公司，准入门槛很低，海外进口商采取这种方式进行采购，一是可以降低采购成本，二是可以提高产品品控水平，三是便于向全球分销，四是利于保护价格等商业秘密，五是可以合理避税，总体上为双方贸易提供较大便利。

有些俄罗斯买方，却利用这样的便利，推动与我国出口企业建立较为复杂的合同关系，假借“便利交易”之名，达到“规避合同责任”之实。这些买方通常以“交易惯例”为由，要求我出口企业与其香港公司签订贸易合同，再由俄罗斯公司出具担保函，担保香港公司因买卖合同产生的债务。实际上，根据俄罗斯法律，一份有效担保函的形式要求极高：

第一，要求列明担保函所担保的法律主体，并列明所担保债务产生的法律依据，简单说，必须在担保函中列明被担保人，所担保的贸易合同编号，以及所担保的具体金额；

第二，担保函中的重要条款，要能够根据俄罗斯法律明文规定的意思制成，条款本身不能存在任何歧义；

第三，担保函的签署日期、签署人等信息完整无误，是担保函生效的重要前提条件。以上任何一项条件不能满足，担保函的效力都会受到质疑。

本案中，A公司所获得担保函经俄罗斯律师分析无效，构建的法律关系本身存在巨大漏洞，如无法证明向俄罗斯买方完成交付，建立起实质合同关系，则无法获得任何形式的救济。

在实务中，出口企业往往容易忽视这种复杂交易模式中潜藏的法律风险，未对担保函的内容做事前审核，就草率的签下合同，有的担保函甚至只有一个条款：“我，xxx俄罗斯公司，担保该香港公司的一切债务”。在这种情况下签订贸易合同，并不会在法律意义上带来有效的保障，一旦完成交付后买方恶意拖欠，后期维权无从依据。如果出口企业购买了出口信用保险产品，在签订合同时就要特别注意避免一些较为复杂的交易模式，避免引入不必要的第三方主体，确保债权清晰。因为只有真实、合法、有效的债权，才是保险公司承担保险责任的前提条件。

避免“灰色清关”

“灰色清关”，这四个字在百度百科上有一个专有释义，即“进口商通过寻找专门的代理公司，以向海关官员行贿、少缴或不缴海关关税的方式进行清关”。本质上，这是一种违法行为，但在俄罗斯外贸行业却普遍存在这一情形。

如果俄罗斯买方选择“灰色清关”，往往会要求出口企业在货运提单上显示收货人为代理公司，有时甚至还会要求出口企业配合其签署阴阳合同。俄罗斯法律规定，一般国际贸易项下，无论开展民商事诉讼还是进行破产债权登记，都会要求原告或登记人提供“证明买方确实收到货物的书面证据”。根据俄罗斯律师建议，出口企业应在货运单上清晰显示货物的流转，并由买方签署形式完备的书面“收货证明”，并获取相应正本文件存档备用。

本案中，A公司经B公司指示，将货物实际交付于两家代理公司E和F，B公司涉嫌通过“灰色清关”完成货物进口，同时由于A公司在实际业务中与两家代理公司并无交集，后期一旦B公司“变脸”，A公司既无法拿到书面“收货证明”，获得法律上的保障，也无法及时控制货物，获得减损上的主动，无论在法律上和事实上，A公司都已处于被买方“设计”的状态。

对外贸实务中可能存在的“灰色清关”问题，出口企业应尽量避免参与其中，以规避不必要的法律风险。应尽可能推动俄罗斯买方出具一份形式较为完备的收货证明，并在获得电子版的前提下尽量索要正本；同时，还要关注货运单证上是否完整显示货物流转情况，尽量保存好贸易合同、货运单据和往来函电等，并尽可能使这些文件之间彼此钩稽，相互印证，形成相对完整的证据链条，这无论对后期寻求司法救济主张债权，还是在信用保险项下获得赔款补偿，都至关重要。

是否在香港或俄罗斯

寻求司法救济

本案中，B公司在香港设立的所谓采购中心C公司正是注册资本仅1万港币的空壳公司，A公司在与其交易时，既未对B公司提供的担保函进行仔细研究，也未对C公司进行资信调查，一步步落入B公司设下的“连环套”。

如在香港启动司法救济，则因合同主体C公司实为空壳公司，即便取得胜诉判决，也无可供执行资产，无法实现有效减损。

如在俄罗斯启动司法救济，暂且不论本案缺乏基础合同关系及交付证明依据，客观上，在俄罗斯诉讼或仲裁，都存在成本高、耗时长、执行难、不确定性大的不利因素：

一是俄罗斯为四审终审制，律师的费用通常就四级审理单独收取；同时，俄罗斯法院开庭的时间具有不确定性，一旦启动诉讼，时间成本较难预测和把控；

二是起诉前，应评估买方有无反诉，或交易有不合规的情况，如果在合规性上存在瑕疵，则不建议轻易启动司法程序，如本案即涉嫌存在“灰色清关”问题，如出口企业又配合出具了阴阳合同，则启动司法程序本身还存在未知的法律风险。

启示与建议

时代更迭，俄罗斯新一代商业精英迅速崛起，部分不良买方不再局限于莫斯科-圣彼得堡首都商业圈，不再满足于国内有限的资源空间，与过去不同的是，他们有更广阔的视野，有更丰富的经验，懂得如何运用法律设计交易圈套，他们把公司注册在伦敦，把账户开在离岸金融中心，把仓库设在新罗斯托克、叶卡捷琳堡和符拉迪沃斯托克，在香港设立采购中心，在上海建立品控团队；他们不仅熟悉本国法律的边界和适用的盲区，更懂得中国企业的商业文化和性格弱点；他们会在不经意间设下连环套，等着出口企业一步步钻进陷阱，束手就擒。

面对这样的市场，出口企业在风控观念和管理上也要与时俱进，做好应对，一是要建立起一套完善的风险识别、预警和处置机制，对国际贸易全流程进行风险管控；二是要不断积累和构建海内外的各项资源，包括但不限于资产调查、法律咨询、货物追踪、损失评估等；三是要购买出口信用保险产品，为前行的路上增添一份有力保障。

责任编辑：徐姗

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