慈善基金会，助力中国家族企业传承
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2020年11月12日，习近平主席提出要将上海浦东打造成为社会主义现代化建设引领区。近期，据传“引领区”方案文件即将公开发布。据有关人士称，方案中将会包括健全以公平为原则的产权保护制度、全面依法平等保护民营经济产权等政策。和复家族智库认为，这是中国民营企业和企业家财产权保护问题在不断改善的强信号。
通过与企业家访谈，和提供家族企业治理的咨询服务等，和复家族智库识别出当下中国家族企业仍然为公平发展、产权保护等问题而忧虑，进而归纳出中国家族企业“阳光化”的几种路径：：
1. 引进国企参股控股，背靠国企发展壮大。
2. 上市，实现财富阳光化，企业公众化。
3. 进行ESG投资，慈善公益活动，品牌公众化。
4. 设立慈善基金会到顶层持股架构，企业部分社会化。
其中路径4，更是加强家族企业控制权、资产隔离和家族财富传承的重要工具。和复家族智库将在本文中展开介绍。
接下来，我们看一组数据。
1. 截至2021年6月30日，中国慈善基金会规模为：
全国共有5903家慈善基金会，其中公募基金会933家，非公募基金会4970家。（和复家族智库说明：出于满足成立要求，以及持续满足成立后的监管要求等考虑，个人和企业型基金会通常会选择设立为非公募基金会。）
2.2011-2020期间，我国的个人和企业型基金会始终保持了高速增长的态势。
3. 70%的财富传承是失败的，家族继承人会在传承过程中非自愿地失去资产控制权。
在美国富裕家族中，私人基金会（与我国的慈善基金会具有一定的可比性）在资产保护和财富传承工具中具有无可比拟的优势。在堪称典范的德国罗伯特·博世家族案例中，其资产持有和治理结构无比复杂，但基金会却赫然矗立于架构顶层。这表明，在有多种工具和结构可供使用的情况下，私人基金会在加强家族控制权、实现家族与社会价值通道的价值、实现家族利益最大化的方面，具有定海神针一般无可替代的作用。
并且，私人基金会在家族和家族成员中，还将发挥如下优势：培养家族统一的价值观、提高家族成员之间的凝聚力、在慈善事业管理当中提高家庭成员的领导力、在相互沟通当中建立家族成员之间的信任和相互支持。
设立慈善基金会
和复家族智库认为，设立慈善基金会有以下几个要点：
1
确定捐赠资产
基金会具有纯公益的特质，设立基金会不能像投保或设立家族信托那样确定自己或自己的亲属为受益人，而且已经捐赠给基金会的财产也无法撤回，所以设立基金会之前，基金发起人需要梳理一下自己的资产。第一原则是不能够影响家族成员未来一定期间内生活所需要，也不能影响到企业后续运营所需。
2
家族共同决策
基金会发起人不可以“独断专行”，应当召开家族会议，让核心利益相关方、财产共有人等表达意见，参与决策。否则，一方面是会严重伤害家族成员的感情，动摇家族团结，产生可能的法律纷争，另一方面是可能阻碍设立慈善基金会目的之实现。
3
厘清设立家族基金会之目的
（1） 主要是为了践行企业家的慈善情怀？
（2） 主要是为了企业品牌宣传，承担企业社会责任？
（3） 主要是为了优化股权结构，实现投融资运作？
（4）主要是为了资产隔离和家族财富传承？
如果是为了目的（4），家族会需要考虑将企业股权等非现金资产捐赠到慈善基金会。为了实现设立目的，更需要在包括慈善基金会在内的整体资产保护架构上，对其结构、规则、流程等进行系统方案设计。可以借鉴的标杆案例有，老牛基金会（全称“内蒙古老牛慈善基金会”）、河仁慈善基金会等。
老牛基金会简介：
老牛基金会由蒙牛集团创始人，前董事长、总裁 ；伊利集团创始团队成员，前董事、副总裁，牛根生先生，于2004年底携家人，捐赠家族资产发起成立。致力于探索一条“中国式现代慈善家族基金会”发展之路。
在其影响下，家族成员全部投身公益慈善事业；其子女发起成立“老牛兄妹公益基金会”，进一步扩展家族慈善事业。
河仁慈善基金会简介：
河仁慈善基金会，是由著名企业家、福耀玻璃工业集团股份有限公司董事局主席曹德旺先生捐资创立，是全国首例以股权（股票）设立的慈善基金会。
2011年5月5日，在河仁慈善基金会成立大会上，曹德旺先生与其妻子陈凤英女士，正式宣布向河仁慈善基金会捐赠个人所持福耀玻璃股份有限公司3亿股股票，过户当日市值35.49亿元人民币。
总结
说到这里，和复家族智库尝试厘清慈善基金会与家族企业之间的内在联系，讲清楚一个问题，为什么慈善基金会能够加强家族企业的控制权？
1. 依据法律，一旦捐赠，慈善基金会持有的家族企业股权，将成为基金会的财产，包括捐赠人、家族成员或其他任何人均无权要求取得家族企业股权，无权要求取得分红等财产利益。因此，慈善基金会具有强大的资产隔离作用。
2. 慈善基金会没有股东，也没有凌驾于基金会之上的控制人，并且理论上可以永续存在。对于家族来说，虽然放弃了部分股权的所有权，但是换来的长久稳定的家族企业控制权。
3. 家族成员可以通过加入理事会等方式，参与慈善基金会的治理和施加影响。
当然，以上具体捐赠的股权比例、控制权的设计、治理规则流程等，需要有一个系统解决方案。和复家族智库在慈善基金会方面的专业顾问可以提供服务。
往期回顾
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和复家族智库隶属于和君咨询集团，由FOA Institute（家族办公室架构师协会）创始人兼理事长张智慧于2018年发起，不遗余力地对中国式家族办公室的发展进行纵深研究和实践。通过对数十个客户案例的沉淀，和复家族智库已在家族关系、管理框架、愿景规划、战略规划、治理体系、领导力提升等方面形成完备的服务体系，打磨出一套完善的家族办公室系统架构，为企业家建设出一条“长治其家，久安其业”的家业长青之路。