保险保障基金涨价！银保监会明确新版费率：寿险大幅上调，2023年或需多缴超90亿；差别费率下，30余家A类机构可少缴上亿~

保险保障基金

参与险企风险处置

“管理办法+基金费率”全更新

①寿险基准费率翻倍

2023年或多缴纳超90亿

②差别费率下

24家CD类公司要多缴

风险低少缴上亿，风险高多缴百万

③救助细则变化

财险从损失变保单利益

人寿保险合同，投资成分另行制定

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保险保障基金“涨价”

时隔14年迎新规，救助细则有变化

1. 银保监会下发：新版保险保障基金费率，较此前有所“涨价”！

近日，银保监会正式下发《关于缴纳保险保障基金有关事项的通知》，明确相关基金费率确立和调整方案，已经国务院批准。

如此前下发的新版管理办法规定，保险保障基金缴纳，从固定费率调整为基准费率加风险差别费率。

其中，从基准费率看，人寿保险业务从旧版的按照业务收入的0.15%或0.05%缴纳，上调至0.3%，大幅提升。

因此，新规之下未来寿险公司，每年需要缴纳的保险保障基金，或将较此前翻倍。

不过，新增的差别费率下，各家保险公司还会有些差异，简单的说，就是风险越高缴纳的越多，具体的后文细说。

再加上，暂停缴纳条件的变化，未来保险保障基金的总额会大幅提升。

2. 保险保障基金已救助多家险企，去年新规下发有何影响？

可能有人会问，保险保障基金是什么？做什么用？

如果大家还记得2018年被接管的安邦，那么，对于当时参与风险处置，对安邦保险集团注资的保险保障基金，应该也不陌生...

其实，作为行业风险处置的主要参与者，保险保障基金，已经先后救助过新华保险、中华联合、安邦三家公司，详见后文。

去年11月，时隔14年修订的新版《保险保障基金管理办法》正式下发（下文简称2022版）。

新规自2022年12月12日起施行，较08版的办法有很多重大调整。

比如，前文提到的费率调整；财寿险保障基金间可互相拆借。

再有，大家最为关心的保险产品兑付问题，比如，寿险合同救助金额上限，投资成分救助办法另行制定等，详见后文。

今日，我们就从保险保障基金费率，以及新办法的调整内容，全面聊一下2022版保险保障基金管理办法。

尤其是，新规下对险企和消费者的影响，有哪些？

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对寿险2023年利润影响大

缴纳比例提升，未来基金规模翻倍

1. 保险保障基金，年缴纳在200亿左右~

不知大家是否还记得，曾经自2017年至2020年，为响应降费措施号召，保险业的监管费被暂免征收。

彼时，这笔突然“省下来”的钱，对于不少中小险企来讲，都是意外之喜能变相提升公司利润，详见《自2021年1月1日起恢复征收保险业监管费》。

然而，相比业务监管费，提取的保险保障基金，对险企利润的影响更大。

毕竟，相比一年25亿左右的监管费，2022年险企预缴的保险保障基金，可是就有200亿左右（不考虑投资收益）。

而且，从头部险企的数据看，由于业务体量大，一年提取的保险保障基金变化，对利润的影响更大。

2. 新规下缴纳比例提升，将影响寿险公司2023年净利润~

从数据看，2021年中国人寿缴纳的保险保障基金就有12.53亿，人保财险有31.58亿。

如前文所说，新规下人寿保险业务的基准费率较此前大幅上涨，对于大多数寿险公司而言，需要缴纳的保险保障基金，较此前接近翻倍。

比如，按照2022年的保费数据测算，中国人寿单单是按照基准费率，就要上缴18亿左右，详见后文。

虽然，根据通知2022年度的汇算清缴，将继续按旧版规定执行。

但是，对于2023年而言，由于提取保险保障金的提升，可能就会导致寿险公司的净利润，较上年同期有所下降。

各家险企，在制定2023年度预算时，有没有考虑这一影响因素啊？

3. 暂停缴纳门槛提高，近年所有险企都要缴纳，未来基金规模大！

此外，由于新规将保险保障基金的暂停缴纳条件，从锚定公司总资产，改成对标行业总资产。

因此，只要保险保障基金的余额，达不到财险业总资产的6%和寿险业总资产的1%，所有保险公司都要继续缴纳。

从保险保障基金公司，公布的2022年末基金余额与保险业2022年末的总资产对比，当前财寿险均未达到暂停缴纳标准。

而且，距离暂停缴纳的上限差距还较大，寿险有1500多亿，如上图所示。

因此，考虑新规下寿险业年缴纳额也不过180亿左右，预计近年所有保险公司，都要持续缴纳。

从行业的角度看，未来保险保障基金的规模，将较现在大幅扩张。

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24家CD类要多缴

差别费率下，大公司可少缴1亿+

1. 风险差别费率下，风险评级越低缴纳的越多！

需要注意的是，除基准费率外，新规增加的风险差别费率，对险企的影响也不小！

按照新规，按照上一季度风险综合评级结果，各家险企要计算风险差别费率，评级为A、B、C、D的公司，适用的费率分别为-0.02%、0%、0.02%、0.04%。

也就是说，经营越好风险越低的公司，就可以少缴纳。

比如A类机构，寿险公司是基准费率的0.3%加上差别费率的-0.02%，即按照业务收入的0.28%缴纳。

反之，风险越高的公司，就要多缴纳！

比如D类机构，寿险公司是基准费率的0.3%加上差别费率的0.04%，即按照业务收入的0.34%缴纳。

按照银保监会披露的数据，2022年三季度风险评级为C的有15家，风险评级为D的有9家。

也就是说，有24家风险偏高的公司，都要额外多缴纳保险保障基金，详见《2022年四季度保险公司（非上市）偿付能力排行榜》。

2. 风险低的可少缴上亿元，风险高的可增缴上百万元！

单独看费率可能不直观，那么，从金额上看，影响有多大呢？

“13精”按照可以取到的2022年保费和风险评级数据，对所有险企新规下的缴纳额进行了计算。

需要注意的是，以下只是方便大家了解，实际上2022年是按照旧规缴纳。

①风险低的大公司，可以少缴上亿元！

头部寿险公司中，国寿、太保、新华等，2022年前三季度的风险评级都是A类，因此，按照差别费率可以减少缴纳额。

其中，中国人寿可以少缴纳1.2亿左右，太保可以少缴纳0.44亿左右。

头部财险公司中，太保财险的2022年前三季度的风险评级都是A类，预估可以少缴纳2400万左右。

②风险高的公司，保费多或多缴600万或300万~

但是，风险评级为CD的公司，则要在基准费率的基础上，多缴纳保险保障基金。

寿险公司中，百年人寿在2022年二至四季度的评级都为C，估算需要多缴纳600万左右。

财险公司中，华安财险在2022年二至四季度的评级都为C，估算需要多缴纳300万左右。

如果，大家想要看所有保险公司的数据，可以复制“新规下保险保障基金估算缴纳额”去后台回复，发送给大家。

综上所述，新费率下，财险业的需缴纳的保险保障基金，与旧版时相差不大，寿险业的缴纳额将大幅提升。

但是，差别费率下由于大公司风险大多偏低，总体上看行业缴纳的保险保障基金，比只考虑基准费率的情况要少一些。

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总结三次风险处置经验

财寿险基金可拆借，可限薪限分红

1. 财寿险保障基金，可以相互拆借！

最后，我们再从保险保障基金管理办法，2022版较2008版的变化中，重点内容的进行一下解读。

首先，无论是新旧办法规定，财寿险的保障基金都是分账管理、分别使用。

但是，在2022版新规中增加了，允许财产保险和人身保险保障基金之间，可相互拆借的内容，有一定的利率。

这条内容其实比较重要，一是从历史看保险保障基金救助的公司中还是寿险为主，比如，新华和安邦。

二是，由于原先费率标准下财寿险缴纳比例差异比较悬殊，导致此前财寿险基金余额的比例是6:4。

不过，新规后寿险的缴纳比例调升，未来财寿险基金的比例会变成4:6，只是与财寿险总资产的1:9差距还是比较大。

2. 总结三次救助经验，将参与处置计划制定，还可采取限薪限分红...

截至目前，保险保障基金参与过，3家保险公司的风险处置。

一是，注资新华保险，2009年11月，与中央汇金签署转让协议，转让所持新华人寿38.815%的股权，完成风险处置任务。

二是，2010年4月，接受新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会及相关股东单位委托，管理其持有的中华控股75.13%的股份。

2016年1月，完成转让中华控股60亿股股份，成交总价格为144.05亿，较资产评估值溢价99.97%。

三是，2018年注资安邦保险集团，维持公司注册资本619亿元不变。

虽然，2021年两次挂牌拟转让大家保险股权，但是，最终也都未能成交，详见《降价10%！大家保险98.78%股权转让，二次挂牌后，价格降至302亿》。

因此，在有了多次风险处置的基础上，过往的经验也被更新到新的管理办法中。

比如，保险保障基金公司从以前的按照风险处置方案执行的角色，变成了可以参与制定处置方案。

同时，对于获得保险保障基金支持的险企，在支持时间内，监管部门还可对采取限薪、限制分红等措施。

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财险救助从损失变成保单利益

人寿保险业务，投资成分另行规定

1. 财险的救助比例不变，但从损失变成保单利益！

当然，新规中大家最为关心的可能还是，一旦险企进入风险处置阶段，保单的兑付问题如何？

这主要分成两大类业务，一是，财产险、短期健康险、短期意外险；二是，人身保险业务。

对于第一类财险和短期意健险，新规的救助比例方面并未有调整，还是5万以下全额救助，超过5万的个人救助比例为90%，机构为80%。

但是，从救助损失改为了救助保单利益，这一点财寿险都是一样的！

保单利益，是指解除合同时可以退回的保费和现金价值，可获得的理赔金额。

2. 寿险公司可以破产，保险保障基金救助“保单受让公司”！

对于第二类人身保险业务的救助，可能大家更为关心，毕竟，作为个人而言，买的最多的还是重疾、终身寿险等人身保险产品。

这里需要强调的一点是，按照保险法的规定，保险公司是可以破产或被撤销。

之前，也有这样的公司，比如，国信人寿、安邦财险等，详见《安邦集团、安邦财险，发布公告拟解散并清算！》。

但是，对于经营长期人身险业务的公司，被撤销或破产后，按照保险法第九十二条，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司。

如果被撤销或破产的公司，清算资产不足以偿付人寿保险合同的保单利益，保险保障基金会对“保单受让公司”进行救助。

请注意！这里救助的对象是“保单受让公司”，不是保单持有人哦~

所以，对于保单持有人而言，大家的保单兑付，是由“保单受让公司”进行处理。

3. 新增其他长期人寿保险合同救助规定，投资成分另行规定！

那么，除人寿保险合同以外的其他长期人身保险合同呢？

此次，2022版保险保障基金明确，这些合同的救助方式，依照法律、行政法规和国务院有关规定办理，救助标准按照人寿保险合同执行。

也就是说，除人寿保险合同外的其他长期人身保险合同也有救助，只是方式没有明确。

但是，需要注意的是，新规增加了一条，就是对保险合同中投资成分等的具体救助办法，另行制定。

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