家族遗产规划，有这9点就够了
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想要长期地管理家族财富，仔细的思考和结构良好的遗产计划必不可少。据和复家族调查，发现关于遗产规划，大部分人会有以下两种做法：
1. 设计一些基本计划，例如创建遗嘱或提前将房产过户给子女；
2. 制定一套全面的遗产计划，但遗产计划的重点仅限于金融资产和房产。
以上两种最普遍的遗产规划可能都不能达到被继承人想要实现的目标。因此，我们总结了9个步骤，帮助被继承人创建既能反映价值又能契合资产转移的遗传规划。通过逐步建立完善的遗产规划，不仅可以满足被继承人对资产的未来愿景，也能有效地实现税务管理。
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设定愿景
在规划遗产时，需要仔细思考自己想要如何分配这些资产。举个例子，通过跟继承人沟通，让其明白被继承人可以接受的资产投入方式，而不是让继承人觉得他们不应该动这笔遗产。继承人与被继承人之间通常会有不同的消费观念：继承人购买物品时考虑到的是情感价值，侧重点在于他们是否喜欢某一物品；而被继承人更加看重金钱价值，他们希望购买的物品可以保值、增值。因此，被继承人要与咨询师交流，了解自己所希望的资产配置方法，并评估出被继承人觉得最有意义的遗产规划。除此之外，我们需要了解到避税并不是遗产规划的唯一目标。和其他目标比起来，这个目标或许不值一提。
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优先考虑家族财富的安全度
当涉及到资产的长期规划时，家族成员的财富利益格外重要。通过制定具体策略，以确保被继承人的财富能成功地传递到他们的幸存配偶、子女、孙辈和后代手中。例如，假设被继承人的受益人想要找人分担对特定资产的管理权，如企业或房地产等资产，那么就要考虑被继承人身后的潜在矛盾。比如需要了解某个在未来想要出售所有权的受益者。通过敲定出售条款，在保持各方公平性的同时规避风险。
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保持被继承人对资产的控制
理想的遗产规划体现在被继承人去世以后，该遗产规划是否能有效地分配资产。为了达到这一目标，被继承人可以设置对遗产受益人的要求：如达到特定年龄或大学毕业时，受益人才开始受益。同样地，被继承人也可以为自己的受托人提供关于如何管理遗产分配的详细指导。限制受益人对资产的控制数量，有助于防止遗受益人因资金管理经验不足而酿成大错。但过度的控制也会带来负面影响，影响到受益人的个人发展，或导致怨恨和冲突。
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保护被继承人资产不受债权人的侵害
根据被继承人的情况，有可能出现想要采取措施以保护被继承人的资产不受到他人的伤害。无论是在被继承人生前的索赔还是在继承人生前的索赔，部分信托条款可能会阻止债权人对被继承人的资产提出索赔。
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利用免税
目前美国的赠与和遗产税法为管理被继承人的遗产提供了灵活性。2021年的终身赠与和遗产税免税额是每人1170万美元，或者每对夫妇的免税价值为2340万美元（这个数字每年调整以反映通货膨胀）。这是除了15000美元（个人)或30000美元(伴侣），被继承人可以每年赠与而不带来税收的额度。被继承人也可以每年向医疗保健提供者支付无限的资金。
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指定受托人的姓名
当被继承人创建信任关系时，需要做的关键决定之一是指定受托人（们）。受托人有责任确保受益人与被继承人，对于时间和分配的决定，有着一致的意图。因此，选择被继承人信任并能够处理职责的个人或实体（或两者），是至关重要的。被继承人可以在信托文件中具体说明，允许受托人对于投资环境、经济或个人受益人的情况变化，做出必要的调整。
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评估被继承人的慈善意图
被继承人在做慈善之前，需要考虑好做慈善的原因。许多被继承人做慈善捐款可能是出于理财，看重其免税性质。然而，慈善捐赠依然意味着被继承人的财产减少。因此，在做出遗产规划时，被继承人需要考虑清楚自己做慈善的目的是什么。
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考虑被继承人使用现有信托基金的选项
以美国为例，如果被继承人已经有了信托文件并想要进行更改，那么许多州都允许进行重大修改。例如，某些州有“废除”法律，允许在不上法庭的情况下建立一个新的信托。新的信任可以包含更新的条款，可以更好地反映被继承人的愿望。旧信托的资产被“加入”到现在将支配资产处置的新信托中。如果被继承人生活的状态不允许被继承人的操作如此灵活，被继承人还可以转移信托信任以完成目的。
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帮助被继承人的家人做准备
根据被继承人的情况，一个儿孙可能通过被赠与、信托、或遗产而获得一大笔款项。无论被继承人多么信任自己的受益人，被继承人都要考虑到这么一个道理：金钱足以改变人。被继承人应与那些将接受财产转移的人进行交谈，向他们解释这些遗产的价值，并考虑其所投入的活动，以深耕和调整家族共同的价值观。
总结
诚然，了解遗产规划的基本知识，设计税收计划，这些都很重要。但是，更重要的是与一个经验丰富的专业团队进行深思熟虑的设计。基于被继承人的家族结构，设计出独特的资产组合，从而创造一个让被继承人的家族长期受益的家族遗产规划。
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